处理步骤如下：

1. 核对发票：确认高铁票发票内容与实际报销内容是否一致，若无误，则开始进行下一步，若有误，则需重新发票或者更正。

2. 填写报销单：将高铁票的发票号码、金额、出行人员姓名等信息填入报销单中。

3. 审批流程：报销单需要经过主管审批，审批通过后方可进入到下一步。

4. 报销处理：将报销单和高铁票发票一起交给会计部门进行处理，核对无误后进行报销。

5. 记账处理：在财务系统中对报销金额进行记账和归集，保证报销账务的准确性和完整性。

6. 存档备用：完成报销后，保留高铁票和报销单，归档备用，以备后续查验和审计。以上便是招聘员工报销高铁票的账务处理步骤。

借；管理费用——差旅费，应交税费（进项税额），贷；库存现金银行存款等科目

1、企业预支外出员工高铁票飞机票费用时:

借:其他应收款--员工名称

贷:银行存款

2、实际发生的高铁票飞机票费用比预支款项少时,企业应收回剩余款项:

借:银行存款

管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)

贷:其他应收款--员工名称

3、实际发生的高铁票飞机票费用比预支款项多时,企业应支付剩余款项:

借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目)

贷:其他应收款--员工名称

银行存款

企业报销外出员工高铁票飞机票费用时,应通过"其他应收款"科目以及"管理费用"等科目进行核算,再根据外出人员实际发生的报销费用进行收回或者补贴.