平均成本是考虑到你的基金不是同一天买入的，比如有60%是20天前买的，有40%是昨天买的，故而计算的成本是买的当天为准得出T+1天时的净值，不同时期对应的成本购买的份额价格不一致，平均下来的成本自然不同。

即20天前买后确定的净值价 a 换的份额占60%，昨天买后确定的净值价 b 占40%: 单份额平均净值为 0.6a + 0.4b 平均成本为 总份额数× (0.6a+0.6b)