1.现金盘点：现金收付每日逐笔顺序登记入账，每日结出现金余额，每日盘点由出纳将现金账余额和保险柜现金核对；每月末由会计会同出纳进行一次盘点；

2.银行对账：银行收付每日逐笔登记入账，月末取得银行对账单，将银行对账单与银行帐逐笔核对，正常未达账项作出“银行存款余额调节表”，并调节相符。