旅行社会计账务处理是指旅行社专业财务管理的记账处理方式。

它涉及以下几个方面的处理： 1. 周期性输入收入和支出：包括营业收入、手续费收入、日常支出等； 2. 结转应收账款：指旅行社在团队出团前收取的定金、预付款等； 3. 定期计提所得税：旅行社在按期计提所得税以及缴纳所得税；4. 分析费用报表：旅行社在分析收入与支出、分析利润等； 5. 管理资金流：确保旅行社资金有效运营，不发生过多的流入或流出； 6. 核算社区统计报表：定期核算旅行社财务数据，以便通过各类统计报表查询企业状况及发展势态。 旅行社会计账务处理是使用财务信息系统有效处理、保存和审核财务数据的重要工作，也是按国家税务部门规定，旅行社必须进行的财务管理。会计账务处理不仅涉及旅行社财务管理，还涵盖旅行社社会责任、财务报表、财务审计等方面，是维护旅行社正常运营的重要工作。 拓展知识：旅行社会计账务处理过程，除了以上的步骤外，还应该包括财务报表的审计、管理财务系统的更新以及主题公司的管理和维护等过程，都是构成旅行社会计账务处理的重要环节。此外，旅行社的会计账务处理还应该包括核算旅行社财务资源、制定财务操作指南、设置异常警示机制、编制各类财务报表等环节。

旅行社的会计做账需要注意以下三个方面：

1. 旅行社的会计在做账时需要严格按照会计法规定进行，不能随意操作。

2. 旅行社会计在做账中，需注意资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表的准备和核对，保证报表的真实性和准确性。另外，需要根据财务会计准则对相关科目进行正确的分录和处理，如旅游业务收入、成本费用的核算等。

3. 此外，旅行社会计在做账时也应关注税务问题，如增值税、所得税等，需要了解相关政策及法规，保证纳税申报的正确性。同时也需要注意内部管理控制，保证财务报表的及时性和准确性，避免财务风险。