企业流动资金包括:库存现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、存货等等。

‘借’表示流动资金增加，‘贷’表示减少。 例如：出纳提取现金的分录 借：库存现金 贷：银行存款 表示库存现金增加，银行存款减少。