关于估价入帐的账务处理分为以下几个步骤：按照双方合同约定的价格暂估入账，记入原材料（暂估）科目。

次月收到发票后，先红字冲回暂估入账，再按票面金额重新登记。冲红后，必须包括进项税。重新入账时，借方科目为原材料和应交税费—应交增值税（进项税额），贷方科目为应付账款。涉及上年估价入库库存商品，次年收到的发票金额比暂估金额低，需要进行相应的账务处理。首先，将原估数作为红字冲销，借方科目为库存商品和应付账款-暂估-XX单位（原估数），贷方科目为应付账款-XX单位（原估数）。然后，将实际价格入账，借方科目为库存商品和应付账款-XX单位（实际价），贷方科目为应付账款-XX单位（实际价）。注意在此情况下，可能会出现库存商品借方红字的情况，需要冲销销售成本。借方科目为主营业务成本，贷方科目为库存商品。请注意，具体的账务处理可能因实际情况而有所不同，建议咨询专业会计人员或相关财务机构以获取更准确的信息。