计算公式：现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债。

表明每1元流动负债有多少现金资产作为偿债保障，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。该比率过高意味着企业过多资源占用在盈利能力较低的现金资产上，从而影响企业的盈利能力。经验值：0.2可以接受。