取得费用报销单的账务处理有： 例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是： 借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等 所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。 复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

费用报销 通常分这样 几种情况：

1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用

借： 管理费用 ——某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

2、销售部门或销售人员 报销的 与销售有关的费用

借： 销售费用 ——某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用

借： 制造费用 ——某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）