企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。

经营活动产生的现金流量就是销售商品、提供劳务收到的现金。投资活动的现金流量，当企业扩大生产时，需要大量的现金投入，筹资活动产生的现金流量越大，企业面临的偿债压力也越大。