正常来说现金账与银行账的期初余额就是上年度的期末余额。

特殊情况除外：比如交接时的现金账与银行账与实物不相符时。按交接时，你实际接收的现金数和银行存款结存数登记期初余额，如果前任的现金余额和银行存款与总账不符，则应由主办会计或财务负责人按照规定会计处理程序办理。