【具体操作】 1. 2021年1月份建账，期初余额按照对应科目2020年12月末的余额表填写； 2. 年中建账（如2021年3月份），期初余额按照对应会计科目2021年2月末的余额表填写，本年累计借（贷）方按照余额表内该科目2021年1-2月的累计借（贷）方发生额填写，年初余额系统自动计算，无需填写。