银行划扣社保费，公司和个人的怎么写会计分录， 问 1.计提工资 借：费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保 (个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 (企业部分) 其他应收款——社保 (个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 答