营业现金流是衡量公司财务状况的较好指标 ，可以看出一间公司在某段时间内所产生的 现金流入或流出净额 ，盈利加上折旧、摊销等非现金费用，再根据现金以外的流动资产、短期贷款以外的流动负债变动加以调整。