借:管理费用--物业费 贷:预付账款--物业费 企业按月上交物业费且取得对应发票时,应当设置管理费用以及应交税费科目核算;企业提前预付物业费且取得对应发票然后按月进行摊销时,应当设置预付账款科目以及管理费用科目核算.