总公司账套一般会在其他应收款科目中设置应收某分公司二级科目,而分公司账套则在其他应付款科目中设置应付总公司. 总公司向分公司拨款,会计处理为: 总公司账套 借:其他应收款--某分公司 100 贷:银行存款 100 分公司账套 借:银行存款