将少付的零头计入管理费用--其他或是管理费用单独设置一个子目. 借库存现金,(或银行存款)实收款. 借管理费用--其他,少收款. 贷应收账款应收款. 如果还未开票,按实际开票并确认收入.如果票已开,实际少到款,按你们的内部管理制度经过批准后计入营业外支出,视同捐赠.如果之前已经给该客户计提了减值,那么冲减该减值准备.