当实际收到的进账单日期与银行戳记日期相隔较远，或次月初收到上月的银行收、付款凭证，可按财会部门实际办理转账业务的日期填写； 银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出 银行存款 付出单据的日期或承付的日期填写；属于计提和分配费用等转账业务的记账凭证，应以当月最后的日期填写。