巴塞尔委员会在1997年发布的《 利率风险管理 原则》中将利率风险定义为： 利率变化 使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与 预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。