1.

明确的岗位职责分工，不要分不清你我

按内部控制制度要求，出纳岗位的职责必须要清晰，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；单位支票的印鉴必须要分管，出纳保管自己的私章，其他印鉴应由财务主管或会计保管；出纳编制银行存款余额调节表，会计人员必须进行复核；出纳负责空白票据的保管，会计应负责已领用票据的登记与核销；会计开票、出纳收款等职责必须清晰。

2.

清晰的授权审批制度，不要办理人情账

出纳应监督执行授权审批制度，手续不齐全的业务不能办理支付，出纳是最后一道关口，责任重大。每笔支付都应经过经办人、证明人、部门领导、财务审核、单位领导等各环节进行审核把关，手续合规是出纳把关的重要标准，自我保护的关键一环，不要认为面子过不去，放弃基本原则。

3.

完善的会计工作流程，不要办事没有规矩

对涉及现金、银行存款的收支流程必须要科学，符合内部控制制度要求。在财务部门内部，每笔收付业务流程应由二个以上岗位经办完成。收入业务，会计开票，出纳复核收款，支出业务，会计初核原始单据，编制记账凭证，出纳复核记账凭证、原始凭证，办理支付，财务主管事前或事后定期复核。