获取应付账款明细表，并执行以下工作：

(1)复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。

(2)检查非记账本位币应付账款的折算汇率及折算是否正确。

(3)分析_现借方余额的项目，查明原因，必要时，建议作重分类调整。

2.函证应付账款。

3.检_应付账款是否计入了正确的会计期间，是否存在未入账的应付账款。

4.寻找未入账负债的测试。

5.检查应付账款长期挂账的原因并作出记录，对确实无需支付的应付账款的会计处理是否正确。

6.检查应付账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。

从银行付款单——应付帐款明细帐——与供应商对帐单——采购入库单采购退货单——收料通知单——采购订单——采购合同，做个串审，先核实应付帐款的准确性再核实应付账款的真实性