流动资金是企业流动资产的一种表现形式，一般表示某企业在一年或一个生产周期内可以变现或耗用的所有资产的合计，一般用公式：流动资金=流动资产-流动负债来计算。此外，广义的流动资金也可以表示为企业名下的所有流动资产，包括银行存款、材料、在制品及成品、应收账款等。