借：现金盘点短缺资金

贷：营业外收入

出纳每日根据审核无误会计凭证记银行日记账和现金日记账。依据《企业会计准则》《企业会计制度》做到账账相符、账实相符、账证相符、做到日清月结，不坐支现金，收支两条线，把收到的现金及时送存银行。

如果发现现金短缺，依据会计制度，多收缺补。