1、计提折旧。

借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：累计折旧。

2、计提工资。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：应付工资。

3、计提养老保险费。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：其他应付款。

4、计提住房公积金。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：其他应付款。

5、计提主营业务税金及附加。借：主营业务税金及附加。贷：应缴税费目前福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的百分之十四。