购置办公用品的报销和做账流程如下：

1. 收集凭证：购买办公用品时，务必索取发票或者购物凭证，并妥善保存。

凭证上应包含购买日期、商品名称、金额等信息。

2. 归档凭证：将收集到的发票或购物凭证整理归档，建议按照时间顺序进行分类存放，方便日后查找和审阅。

3. 填写报销单：根据公司的规定，填写报销单并附上相应的购买凭证。报销单上应包含详细的购买明细，包括商品名称、数量、金额等。

4. 提交报销申请：将填好的报销单及相关购买凭证提交给负责审批的部门或人员，一般是财务部门或行政人员。在提交申请之前，确保所有凭证齐全且清晰可读，以避免因凭证不完整而延误报销流程。

5. 审批与核对：负责审批的部门或人员会核对申请表中的购买明细和凭证，确保符合公司的报销政策和规定。若需要进一步核实，可能会要求提供额外的证明文件或解释说明。

6. 报销付款：经过审批并确认无误后，财务部门会进行报销付款。根据公司的规定，可以选择直接将款项打入员工的个人银行账户，或者以其他方式进行报销退款。

7. 记账处理：财务部门会将报销款项记录到公司的会计账簿中，确保对应的支出与收入能够得到正确的登记和核对。请注意，具体的报销和做账流程可能因公司规模、行业特点和内部制度等而有所不同。建议在报销前向负责报销的部门或人员咨询，了解公司的具体要求和规定，并按照公司规定的流程进行操作。

办公用品如果就是办公室用直接走管理费用，如果车间等分别领用，就得按照车间或者辅助车间等摊销入账