其他应付款是指企业向供应商等其他单位或个人所欠的款项，通常是在购买商品、服务或借款等过程中产生的。

如果需要冲销其他应付款，可以按照以下步骤进行操作：

1. 查看需要冲销的其他应付款记录，确认冲销的金额和对象。

2. 在会计软件中打开冲销凭证，选择需要冲销的其他应付款账户。

3. 将冲销金额填入借方账户中，填写相应的科目和摘要等信息。

4. 在贷方账户中填写冲销金额，填写相应的科目和摘要等信息。

5. 确认凭证中的信息无误后，保存并提交凭证，完成其他应付款的冲销操作。需要注意的是，冲销其他应付款时需要注意以下几点：

1. 确认冲销金额和对象的准确性，避免出现错误。

2. 根据实际情况填写相应的科目和摘要信息，确保凭证的完整性和准确性。

3. 冲销其他应付款后，需要及时更新相关的账户余额和账目情况，以确保财务状况的准确性和及时性。如果对其他应付款的冲销操作不熟悉，建议咨询会计师或财务专业人士的意见。

如何合理冲其他应付款：

根据收到发票、退回的款项冲减其他应付款，

发生的时候：

借：其他应付款，

贷：银行存款，

后期收到发票或者退回款项，

借：管理费用，

借：银行存款等，

贷：其他应付款，

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。