专票隔月冲红重开做账先冲红，在做正常的

你在做账的时候，你需要先把你的红票坐上，也就是你需要先冲销你上个月的账物，然后在做正常开具的发票的账，

专用发票跨月冲红，开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。

一般的处理方式如下：比如收到对方开具的材料红字发票的时候，

借：应付账款，

贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）