1.

月末损益类科目结转

结转期间费用 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用

2.

如果盈利 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润

如果亏损 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润