谢邀。

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额