如果购货方已经使用红字发票进行抵扣，那么销售方在开具正常的发票时应该注意以下几点：

1. 在开具发票的时候，需要在备注栏注明“本发票为红字发票冲销而开”。

这是为了让税务机关在查验发票时，能够正确地对待这张发票。

2. 在填写发票抬头、金额等信息时，应该与之前开具的红字发票保持一致。特别是，在红字发票的代码、号码中，第4位应该填写"作废"，并将其抄录在新的发票上。

3. 特别需要注意的是，如果销售方开出的发票金额与相应的红字发票不同，或者红字发票已经被税务机关认定为无效时，销售方就不再有资格享受相应的税收优惠。总之，在销售方开具正常发票时，应该严格遵守税法和相关规定，以确保交易的合法性和稳定性。如果还有疑问，建议咨询税务专业人士。

购货方登录开票软件，选择“发票管理”。

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选择“红字发票信息表”，点击“信息表填开”。

填写信息表，点击“打印”进行保存。

选择“信息表查询导出”，选中已经保存的信息表，点击“上传”。

销货方登录开票软件，选择“专用发票填开”。

在发票填开界面点击“导入网络下载红字发票信息表”，下载购货方上传的信息表。

系统自动生成红字发票，复核无误后，点击“打印”进行保存。已抵扣发票的红字发票就开具完成了。

1 不可以再次申请开具红字发票。

2 因为购货方已经通过抵扣，将发票上的进项税额转移至自己的账户，如果再次开具红字发票，相当于重复抵扣，并且无法实现进销项发票的匹配。

3 如果是因为开具的发票有误或者损失需要补开红字发票，可以向税务局提交申请，提供相关证据和认证材料后，由税务机关核发补开的红字发票。需要注意的是，补开的红字发票只能用于纠正原票据上的错误和损失，不能用于再次抵扣。

如果购货方已抵扣，则不能再次开具对应商品名称、规格型号、数量及金额相同的正常发票，只能开具红字发票，使销售方回收之前开具的相应的普通发票对于这种情况，开具红字发票需要一定的手续，需要向国家税务机关申请，并经过相关部门的审核通过后才可以开具红字发票红字发票变更申请通常需要提供以下四种材料：申请书、原发票、红字发票申请表、税务机关开具的相关证明材料，开具合法、合规的红字发票才能为企业避免税务风险