账面余额＝等于期初的余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。

账面余额是指某个会计科目所有明细科目的汇总，如权益法核算的长期股权投资，就要包括成本、损益调整和其他权益变动等明细科目，而对于固定资产、无形资产，因为其没有明细科目分类，账面余额就是其入账成本。

出纳数据套用公式＝上期余额＋本期收入一本期支出