要设置UKey第一次开票，首先需要插入UKey并安装相应的驱动程序。

然后，根据开票软件的要求，设置UKey的密码和相关信息。

接下来，将UKey与开票软件进行绑定，并进行身份验证。完成这些步骤后，您就可以使用UKey进行开票操作了。请确保按照相关规定和流程进行设置，以确保开票的准确性和合法性。