可以采取以下步骤进行处理：

1. 首先，确认欠账的原因和金额。核对相关的交易记录和凭证，确保欠账的准确性。

2. 在会计账簿中，创建一个专门的欠账账户，例如"原材料欠账"。将欠账金额记录在该账户中。

3. 在应付账款账户中，增加相应的应付款项，以反映原材料欠账的存在。

4. 定期监控欠账账户和应付账款账户的情况，及时跟进和处理欠账问题。

5. 如果欠账得到偿还，可以通过将欠账账户中的金额减少，并相应地减少应付账款账户中的应付款项来进行结账。

需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方式，具体操作还需根据公司的具体会计制度和政策进行调整。建议在处理期间与财务部门或会计师进行沟通，以确保账务处理的准确性和合规性。

出纳原材料欠款怎样做账？

欠对方的材料款借材料 贷 应付账款对方欠我方的借 应收账款 贷材料