货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。

主要包括现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金又含有多种类型，包括外埠存款，银行汇票、本票存款，以及存出投资款等等这些。

现金和银行存款是货币资金最具体的两个部分，具备流动性强、兑现非常容易、支付方便等优点。