这个做分录容易，主要还得确认是为什么造成这个情况。如果就是一开始凭证做错科目了，找到错的凭证，记下年月日和凭证号，在当前月做订正凭证，摘要写明订正X年X月XX号凭证及订正原因，分录做：应收账款-对应单位 贷方红字（负数）预付账款-对应单位 贷方蓝字（正数）就是只订正科目，其他不变。