应交增值税明细分两种税率来核算。

填写纳税申报表按适用的税率栏来填写。如， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（17%销项税额） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（13%销项税额）