风险系数是评估投资项目风险水平的一个重要指标，其确定通常需要考虑多种因素，并结合不同的方法和模型来进行计算。以下是风险系数确定的一些常见方法：

基于历史数据的方法

利用历史数据计算风险价值系数，如收益率、无风险收益率和收益标准离差率等。

企业内部决策

企业领导或财务专家根据经验和对风险的理解来确定风险系数。

国家指导

国家相关部门根据各行业特点和相关因素制定行业性的风险价值系数。

统计方法和金融模型

使用方差、标准差、贝塔系数（β系数）、夏普指数等统计和金融指标来计算风险系数。

风险价值系数设定

投资者基于经验和外部因素判断，设定风险价值系数。

资本资产定价模型（CAPM）

R = Rf + β（Rm - Rf） + Rs，其中R为投资报酬率，Rf为无风险报酬率，Rm为市场平均收益率，β为风险系数，Rs为企业特有风险调整系数。

风险系数的具体计算可能因项目类型、可用数据、评估目的和方法选择的不同而有所差异。在实际操作中，风险系数的确定是一个综合性的过程，需要考虑项目的风险水平、市场环境、政治风险、经济风险、行业特点等多个因素。