处理重复开票的记账方法如下：

当月发现重复开票

将重复的发票联收回。

发票作废。

重新开具正确的发票。

隔月发现重复开票

不需要账务处理，直接作废重复的发票。

上年度发票重复入账

对重复核算的部分编制红字分录进行冲减。

例如，如果原分录为`借：原材料 10000 贷：应付账款/银行存款 10000`，发现重复入账2000，则冲减分录为`借：原材料 -2000 贷：应付账款/银行存款 -2000`。

多开发票的检查和处理

确认发票号码的完整性，区分正常发票和多开发票。

记录多开发票的详细信息，包括供应商、金额和发票号码。

进行现金流量分析，检查异常发票的现金流动情况。

记录审计和财务相关信息，以备后续追查。

发票收支信息核对

核对发票金额和台账金额，调整至真实情况。