处理红字发票的报税，请按照以下步骤进行：

账务处理

如果收到红字发票，在账务处理上，需要将原先的进项税额转出，具体会计分录为：

```

借：原材料/库存商品 （红字）

贷：应交税金——应交增值税——应交进项税额转出 （红字）

贷：应付账款 （红字）

```

报税处理

在申报国税报表时，需要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中填报红字专用发票通知单注明的进项税额转出的额。

红字发票的信息会自动转入申报系统，在填报《增值税纳税申报表》时，应将冲红发票的金额和税额以负数形式填列。

如果企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。

开具红字发票

开具红字发票时，需要先填报《增值税专用发票红字信息表》，并在税务系统中进行验证和提交。

零申报情况

如果当月只有红字发票，且销售额不足以冲减，可以办理零申报，并将情况报告给主管税务局。

请确保在进行报税处理时，所有操作都符合当地税务机关的规定和要求。