冲销预付账款的账务处理通常包括以下几个步骤：

确认收款

当客户充值后，企业应收到支付平台的收款确认信息，并核对金额是否正确。

入账

将客户充值的金额录入到相应的账户中。

更新客户信息

在客户充值后，需要更新客户的信息，如账户余额、可用余额和历史交易记录等。

凭证制作

完成账务处理后，应准备财务凭证，以便日后对账。

编制会计分录

根据实际情况编制相应的会计分录。例如，如果企业收到货物或服务，会计分录可能如下：

```

借：库存商品/原材料/应付账款等

贷：预付账款

```

如果收到发票金额大于原预付金额，表示企业还需支付对方款项：

```

借：预付账款

贷：银行存款

```

如果发票金额小于原预付金额，表示企业还未全部收到货物或劳务：

```

借：原材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税）

贷：预付账款

```

如果对方退回了预付的款项，也需要冲销预付款项：

```

借：其他应收款（应收退货款）

贷：预付账款

```

税务处理

根据税法规定，核销预付账款可能涉及增值税的调整，需要按照税法要求进行相应的税务处理。

财务报表

在财务报表中，预付账款科目会相应减少，其他应收款或营业外支出科目会增加。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理。