报税时处理红字发票的步骤如下：

冲红发票不需要认证：

收到的红字发票信息会自动转入申报系统。

做凭证：

在制作会计凭证时，只需在金额前面加上负号（-），用红字冲回即可。

填写申报表格：

在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中，填写红字专用发票通知单注明的进项税额转出的金额。填写后，该信息会自动出现在“增值税申报表”里的进项税额转出部分。

入账：

入账时，借方和贷方均使用红字，例如：

```

借：原材料/库存商品（红字）

应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 （红字）

贷：应付账款（红字）

```

零申报：

如果当月销售额不足以冲减，可以办理零申报，并将情况报告给主管税务局。

请确保在填报《增值税纳税申报表》时，正数和负数的合计数填写正确，以避免申报失败。