收到红字发票后，报税步骤如下：

账务处理

在收到红字发票时，账务处理为：

报税流程

在申报国税报表时，在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中填报红字专用发票通知单注明的进项税额，并填具进项税额转出的额。

填报后，该信息会自动出现在“增值税申报表”里的进项税额转出栏目中。

注意事项

红字发票的进项税额转出应以税务机关出具的通知单为转出依据，而不是以开具的红字发票为凭证。

如果当月只有红字发票，销售方开具的红字发票需要在“增值税纳税申报表附列资料（表一）”中填报，购买方收到的红字发票则填报“增值税纳税申报表附列资料（表二）”。

红冲发票后，在《增值税纳税申报表》中，应将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，并在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数。

请根据以上步骤进行报税，确保信息的准确性和合规性。