冲销暂估材料通常涉及以下步骤：

收到发票：

当收到与暂估材料相关的发票时，使用红字分录冲销原先的暂估分录。

```

借：原材料 （原暂估金额，红字）

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）

```

重新入账：

根据收到的发票金额，进行正确的入账处理。

```

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

```

月末处理：

如果月末仍未收到发票，材料按暂估价值入账。

```

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付账款

```

冲销暂估：

下月初使用红字分录冲销原会计分录。

```

借：原材料 （金额红字）

贷：应付账款——暂估应付账款 （金额红字）

```

更新库存：

核实暂估入库单据的正确性，更新库存量和库存账目。

记录协议：

及时记录和供应商的协议，确保双方了解责任。

报表更新：

及时更新账户和报表，确保账务完成。

库存调整：

如果材料已经出库并结转为成本，需要根据材料账目上的实际金额与账面金额之差进行调整。

请根据具体情况选择适当的步骤进行操作，并确保所有分录和报表的准确性和合规性