材料费发票的入账流程通常遵循以下步骤：

收到发票

如果材料已入库，根据发票内容进行会计分录。

如果材料未入库，进行暂估入账。

会计分录

一般纳税人：

```

借：原材料/应付账款

贷：银行存款/应付账款

```

小规模纳税人或简易计税方法的一般纳税人：

```

借：原材料/应付账款

贷：银行存款/应付账款

```

抵扣进项税额 （如适用）：

对于一般纳税人，如果满足条件，可以抵扣进项税额。

```

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：原材料/应付账款

```

领用材料

如果材料已入库，领用时进行会计分录。

```

借：工程施工——合同成本——材料

贷：原材料

```

月结与支付

月末对应付账款科目中的金额进行汇总。

出纳根据汇总表对应的支付单进行付款。

停止抵扣

当供应商违约时，停止向该供应商开具发票，并停止抵扣。

请根据您的具体情况选择合适的会计处理方法。