对于未抵扣的发票入账，会计处理通常遵循以下步骤：

1. 收到进项发票时，如果当月不打算抵扣，则将发票金额记入“待抵扣进项税额”科目。会计分录如下：

```

借：管理费用/库存商品等

贷：应交税费-待认证进项税额

```

2. 当进项发票在下个月认证后，将“待抵扣进项税额”科目中的金额转入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目。会计分录如下：

```

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-待抵扣进项税额

```

3. 如果在月末时，“应交税费-应交增值税”科目余额为正数（即存在未抵扣的进项税额），则需要做转出未交增值税的处理。会计分录如下：

```

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

```

请注意，以上步骤和会计分录是基于会计原则和税务规定的一般做法，实际操作中可能因企业具体情况和当地税务部门的规定有所不同。务必参考最新的会计准则和税法规定进行账务处理