当收到带有折扣的发票时，会计入账处理应遵循以下步骤：

确认折扣性质

折扣如果是因销售活动产生的，比如“买一赠一”或“买十增一”等促销活动，应将折扣额按价值比例分摊至购买的商品，降低采购成本。

如果折扣是以前销售返利政策兑现，则直接冲抵本次订单金额。

会计分录

销售方：

如果折扣仅针对单项商品，按交易价格（扣除折扣后的价格）入账：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

如果折扣针对多项商品，需按商品售价分摊交易价格：

借：应收账款等

贷：主营业务收入-A商品、主营业务收入-B商品

应交税费-应交增值税（销项税额）

购买方：

如果折扣为本次采购业务发生的，按折扣后的金额确认采购成本：

借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款等

如果折扣为以前的采购返利政策兑现，且之前未预提返利，则按折扣额冲减采购金额：

借：库存商品

主营业务成本（红字）

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款等

期末轧账

应收账款减去销售折扣，轧账为期末应收款。

注意事项

折扣必须明确标注在增值税专用发票的金额栏内，才能按折扣后的成本计入购进货物。

折扣额应计入“财务费用”科目。

增值税发票上如有折扣，应以剔除折扣额后实际剩余的金额记入营业收入，以实际剩余的税额记入“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法。