当企业或个人付款付多了，以下是处理账务的步骤：

确认多付情况

核对支付方和收款方的账户，确认多付的金额。

记录多付资金来源

确保资金来源合法，并有相关凭证。

建立专项账户

记录多付的金额、来源、用途等信息，以保持账务准确性。

账务处理

将多付的资金记录为“其他应付款”或“预付账款”。

借：其他应付款/预付账款

贷：银行存款

实际支付货款

当实际支付货款时，进行正确的会计分录。

借：应付账款

贷：银行存款

退款处理 （如果适用）：

如果多付的款项被退回，进行相反的会计分录。

借：银行存款

贷：其他应付款/预付账款

与对方沟通

确认是否需要办理退款业务，并在账务上进行相应的调整。

保持账务一致性

根据多付账户的信息，将收支明细反映在各账户上，以保持账务的一致性。

遵守会计准则

所有会计分录都要遵循会计准则，确保财务数据的准确性和合规性。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有操作都符合当地会计法规和会计准则。