在没有开具发票的情况下，企业处理销售材料未开票的入账问题，可以遵循以下步骤：

暂估入账

根据实际支付的价格进行暂估入账。

计入“原材料”科目，并贷记“应付账款”。

取得发票后的处理

先冲减之前暂估的入账分录。

重新做账，将原材料金额和增值税进项税额记入相应的科目。

无票销售处理

如果材料已销售但未开具发票，会计分录应反映销售收入和销项税额。

计入“应收账款”科目，并贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”。

税务申报

在增值税纳税申报时，未开票收入应填写在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的“未开具发票”一栏中。

注意事项

没有合规票据的成本在税前是不能扣除的，因此应尽可能获取合规的发票。

财务记录应反映公司的资金流变化，无论是否有发票，有销售发生就需要做账。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保符合当地税法和会计准则的要求。