当企业在开具增值税发票时给予折扣，会计分录的处理应遵循以下步骤：

开具发票

在开具发票时，确保折扣信息正确反映在发票上，折扣应明确标注在金额栏内。

销售方会计分录

如果折扣仅针对单项商品，按折扣后的价格进行会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

如果折扣针对多项商品，需要按商品售价分摊交易价格：

借：应收账款等

贷：主营业务收入-A商品

主营业务收入-B商品

应交税费-应交增值税（销项税额）

购买方会计分录

如果折扣为本次采购业务发生的，按折扣后的金额确认采购成本：

借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

如果折扣为以前的销售返利政策兑现，直接冲抵本次订单金额：

借：应收账款

预计负债

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

纳税申报

在下个月纳税申报时，对于红字增值税发票的申报，减少本期销售额及销项税额。

进项税额填在购进货物相关栏里，红字增值税发票认证后减少本期进项税额。

请根据具体情况选择相应的会计分录，并确保遵循相关税法规定。