现金账记录教程

准备工作

准备日记账本、记账凭证。

确保所有凭证经过复核无误。

日记账格式

日期栏：记录每笔交易的日期。

凭证号栏：填写对应的记账凭证编号。

摘要栏：简要描述交易内容。

对方科目栏（可选）：记录与现金交易相关的会计科目。

收入栏/借方金额栏：记录收入金额。

支出栏/贷方金额栏：记录支出金额。

结余栏：计算并记录每日余额。

填写步骤

核对日期：

根据记账凭证确定交易日期，并记录在日记账的日期栏。

填写凭证号：

找到对应交易的记账凭证编号，并填写在凭证号栏。

写摘要：

用简洁的文字描述交易内容。

记录金额：

根据交易性质，将金额记录在收入或支出栏。

计算结余：

每笔交易后，计算并记录结余金额。

日清月结：

每日结束时，核对现金余额与日记账记录是否一致。

注意事项

确保内容与会计凭证一致，不得随意增减。

逐笔、序时登记，保持账目清晰。

使用钢笔以蓝、黑色墨水书写，保持文字和数字整洁清晰。

错误更正应按规定方法进行。

示例

日期：2023-04-30

凭证号：现收001

摘要：收到张三报销差旅费

对方科目：差旅费

收入金额：￥5,000

支出金额：￥0

结余金额：￥5,000

结尾

完成所有记账凭证的处理后，确保日记账记录完整无误。