出纳是企业财务部门中负责日常收支管理和资金核算的关键角色，其业务流程主要包括以下几个方面：

现金收付

收款流程

核对款项来源和金额，确保与收款通知或发票一致。

开具收款收据，注明收款日期、款项来源、金额等信息，并由交款人签字确认。

将现金存入银行，填写现金缴款单，注明款项来源、金额等信息，并将缴款单回单作为记账凭证附件。

根据收款收据和现金缴款单，登记现金日记账。

付款流程

审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性。

核对现金库存，确保有足够的现金支付款项。

支付现金时，核对收款人身份和金额，并确保无误后交付现金，要求收款人签字确认。

根据付款申请单和收款人签字的收据，登记现金日记账。

银行存款收付

收款流程